معادلة هامش الربح – ازاي الشركات بتحول مبيعاتها لدخل بكفاءة؟
معادلة هامش الربح “Profit Margin Formula” بتقيس الفلوس اللي الشركة كسبتها (الأرباح) بالنسبة لكل جنية من المبيعات اللي تم تحقيقها، ببساطة هامش الربح بيوفر فهم لنسبة المبيعات الباقية بعد ما الشركة تدفع التكاليف بتاعتها. في 3 مقاييس مهمة لهامش الربح وهي هامش الربح الإجمالي وهامش الربح التشغيلي وهامش الربح الصافي، ده واحد من أهم النسب في الشركة لإن كل مستثمر أو مستثمر محتمل بيستخدم النسبة دي عشان يعرف وضع الشركة المالي.
مفتاح تحويل المبيعات لدخل بكفاءة هو تحسين هامش الربح وتقليل التكاليف.
إيلون ماسك
إقرأ المزيد: هامش الربح الإجمالي – دليل المستثمر لقياس ربحية الشركة
النقاط الرئيسية
- معادلة هامش الربح بتحسب الفلوس اللي الشركة بتكسبها من كل جنية من المبيعات، وده بيمثل النسبة المئوية من المبيعات اللي بتتبقى بعد خصم النفقات.
- الدائنين والمستثمرين وأصحاب المصلحة بيستخدموا النسب دي عشان يقيموا ازاي الشركة بتحول مبيعاتها لدخل بكفاءة.
- الإدارة بتعتمد على النسب دي عشان تراقب وتحسن أداء الشركة التشغيلي.
شرح معادلة هامش الربح
معادلة هامش الربح بتساعد في حساب أرباح الشركة بالنسبة للمبيعات اللي بتتحقق لكل جنية، وبالنسبة لحساب هامش الربح ده، في 3 أنواع من النسب اللي الشركات بيكون عندها علم بيها – هامش الربح الإجمالي، هامش الربح التشغيلي، هامش الربح الصافي، بمجرد ما النسب دي نعرفها، بتساعد أصحاب المصلحة الداخليين والخارجيين للشركات على اتخاذ قرارات استراتيجية حكيمة، بما فيها قرارات الاستثمار.
ممكن حساب نسبة هامش الربح بالشكل ده:
نسبة هامش الربح الإجمالي = إجمالي الربح / صافي المبيعات × 100
- بيتم حساب إجمالي الربح عن طريق خصم تكلفة البضائع المباعة من إجمالي الإيرادات.
نسبة هامش الربح التشغيلي = ربح التشغيل / صافي المبيعات × 100
- بيتم حساب ربح التشغيل عن طريق خصم جميع تكاليف البضائع المباعة والاهلاك وإطفاء الدين خلال الفترة والمصروفات الأخرى من إجمالي الإيرادات.
نسبة هامش الربح الصافي = صافي الدخل / صافي المبيعات × 100
- حساب صافي الدخل عن طريق خصم إجمالي المصروفات من إجمالي الإيرادات، وهو آخر رقم يتم تسجيله في قائمة الدخل.
- بيتم حساب صافي المبيعات عن طريق خصم أي عوائد من إجمالي المبيعات.
تفسير معادلة صافي الربح
ودلوقتي هنعرض شرح توضيحي لإجمالي الربح والربح التشغيلي وصافي الربح.
1) إجمالي الربح
واحده من أبسط نسب الربحية لإنها تحدد الربح على إنه كل الدخل المتبقي بعد خصم تكلفة البضائع المباعة (COGS)، وكمان تكلفة البضاعة المباعة بتشمل النفقات المرتبطة بالإنتاج أو التصنيع مباشرة للسلع اللي بتتباع، زي المواد الخام وأجور العمالة المطلوبة لتجميع أو صنع السلع.
الرقم ده مش بياخد في الاعتبار نفقات الدين وتكاليف النفقات العامة والضرائب، النسبة دي بتقارن الربح الإجمالي اللي الشركة كسبته بالإيرادات الكلية، واللي بتعكس النسبة المئوية من الدخل المحتفظ كربح بعد ما الشركة تدفع تكلفة الإنتاج.
2) ربح التشغيل
ده مقياس معقد شوية مقارنة بمعادلة نسبة الربح الإجمالي لإنه بياخد في الاعتبار كل النفقات العامة المطلوبة لتشغيل الشركة زي النفقات الإدارية والتشغيلية والمبيعات، وبيستبعد النفقات غير التشغيلية زي الدين والضرائب، وفي نفس الوقت بيشمل تكاليف الاستهلاك والاهلاك المرتبطة بالأصول.
نسبة الربحية المتوسطة بتعكس النسبة المئوية من الإيرادات اللي بتبقى كربح بعد ما الشركة تدفع تكلفة الإنتاج وكل النفقات العامة المطلوبة لتشغيل الشركة، النسبة دي كمان بتساعد بشكل غير مباشر في تحديد إذا كانت الشركة قادرة على إدارة نفقاتها بشكل جيد ولا لأ بالنسبة للمبيعات الصافية، وبسبب كده الشركة بتحاول تحقق نسبة تشغيل أعلى.
3) صافي الربح
النسبة دي بتعكس الدخل الباقي الكلي، اللي بيتبقى بعد خصم كل النفقات غير التشغيلية من الربح التشغيلي، زي الدين والنفقات الغير عادية اللي بتحصل مرة واحدة، بيتم اضافة كل الدخل الإضافي اللي بيتحقق من العمليات الأساسية وغير الأساسية زي إيصال بيع الأصول. النسب دي يُفضل استخدامها لمقارنة شركات متشابهة في نفس الصناعة، وكمان بتُستخدم بكفاءة لقياس أداء الشركة في الماضي.
أمثلة علي معادلة هامش الربح
يلا نشوف بعض الأمثلة البسيطة عشان نعرف حساب أرباح الأعمال التجارية باستخدام معادلة هامش الربح في Excel:
مثال 1
للسنة المحاسبية المنتهية في 31 ديسمبر 2019، حققت شركة “X” إيرادات 2،000،000 دولار، وإجمالي الربح التشغيلي للشركة 1،200،000 دولار و 400،000 دولار على التوالي، وصافي ربح السنة 200 ألف دولار، احسب هوامش الربح باستخدام معادلة هامش الربح.
استخدم البيانات لحساب هامش الربح:
- صافي المبيعات: 2،000،000 دولار.
- الربح الإجمالي: 1،200،000 دولار.
- ربح التشغيل: 400.000 دولار.
- صافي الربح: 200 ألف دولار.
نسبة هامش الربح الإجمالي
ممكن حساب الهامش الإجمالي باستخدام المعادلة بالشكل ده:
- الهامش الإجمالي = 1،200،000 دولار / 2،000،000 دولار × 100
نسبة هامش الربح الإجمالي:
- نسبة هامش الربح الإجمالي = 60%
نسبة هامش الربح التشغيلي
ممكن حساب هامش التشغيل باستخدام المعادلة بالشكل ده:
- نسبة هامش ربح التشغيل = 400،000 دولار / 2،000،000 دولار × 100
نسبة هامش ربح التشغيل:
- نسبة هامش ربح التشغيل = 20%
نسبة هامش صافي الربح
ممكن حساب صافي الهامش باستخدام المعادلة بالشكل ده:
- نسبة هامش الربح الصافي = 200،000 دولار / 2،000،000 دولار × 100
نسبة هامش الربح الصافي:
- نسبة هامش صافي الربح = 10%
بتظهر النسب هوامش ربح إجمالية وتشغيلية وصافية قوية، هوامش الربح الصحية في المثال ده لشركة “X” قدرت إنها تحافظ على أرباح جيدة مع الوفاء بكل التزاماتها المالية.
مثال 2
قامت شركة “Y” بالصفقة اللي بعد كده في 31 ديسمبر 2018، احسب هامش الربح.
استخدم البيانات لحساب هامش الربح:
- الإيرادات: 500000 دولار.
- تكلفة البضائع المباعة: 300000 دولار.
- مصاريف المبيعات والتسويق والإعلان: 55000 دولار.
- المصاريف الإدارية والعمومية: 45000 دولار.
- الإهلاك: 10000 دولار.
- الفائدة: 15000 دولار.
- الضرائب: 10000 دولار.
نسبة هامش الربح الإجمالي
- نسبة هامش الربح الإجمالي = 200000 دولار / 500000 دولار × 100
هامش الربح الإجمالي:
- نسبة هامش الربح الإجمالي = 40%
نسبة هامش الربح التشغيلي
- نسبة هامش ربح التشغيل = 90.000 دولار / 500.000 دولار × 100
هامش ربح التشغيل:
- نسبة هامش ربح التشغيل = 18%
- نسبة هامش الربح الصافي = 65000 دولار / 500000 دولار × 100
هامش الربح الصافي:
- النسبة الصافية = 13%
بيوضح المثال ده ان شركة “Y” عندها هوامش ربح موجبة، إجمالي وتشغيلي وصافي ربح، وبكدا تقدر تغطي كل نفقاتها.
أهمية استخدام معادلة هامش الربح
الدائنين والمستثمرين وأصحاب المصلحة بيستخدموا النسب دي عشان يقيسوا ازاي الشركة بتحول مبيعاتها لدخل بكفاءة، المستثمرين في الشركة عايزين يتأكدوا إن الأرباح اللي الشركة كسبتها كبيرة بشكل كافي عشان يقدروا يوزعوا الأرباح عليهم، الإدارة بتستخدم النسب دي عشان تتأكد إن أعمال الشركة والأرباح كبيرة بشكل كافي عشان تضمن التشغل الصحيح لعمليات الشركة، الدائنين لازم يتأكدوا إن أرباح الشركة كبيرة كفاية عشان تسدد قروضهم، فكل أصحاب مصلحة عايزين يعرفوا إن الشركة بتشتغل بكفاءة، لو هوامش الربح منخفضة جدًا يبقى نفقات الشركة عالية جدا مقارنة بالمبيعات، والإدارة لازم تعمل ميزانية وتقلل التكاليف.
الشركات الناجحة تجعل من تحسين هامش الربح جزء أساسي من استراتيجيتها.
مايكل ديل
ايه هي عيوب معادلة هامش الربح؟
معادلة هامش الربح مع إنها مفيدة، بس فيها عيوب معينة، مش بتاخد في الاعتبار جوانب مالية تانية زي التكاليف العامة والضرائب ومصاريف الفوائد اللي ممكن تأثر بشكل كبير على الربحية الكلية، وكمان مقارنة هوامش الربح خلال الصناعات أو الشركات ذات الأحجام المختلفة ممكن ما توفرش معيار مقارنة دقيق بسبب الاختلافات في هياكل التكلفة ونماذج الأعمال.
ايه هو هامش الربح الجيد؟
هامش الربح الجيد بيختلف بناءًا على الصناعة ونوع البيزنس، عموما هامش الربح الأعلى بيدل على أداء مالي وكفاءة أفضل، لكن هامش الربح الجيد ممكن يختلف بشكل كبير عبر القطاعات، مهم جدًا نقارن هوامش الربح داخل نفس الصناعة أو نستخدم معايير خاصة بالصناعة عشان نحدد ايه اللي بيعتبر مناسب لأعمال معينة.
مهم: هامش الربح التشغيلي – البوصلة المالية لأي شركة
ايه الفرق بين هامش الربح ونسبة الربح؟
هامش الربح ونسبة الربح بيوضحوا نفس المفهوم وغالبا بيُستخدموا بشكل قابل للتبادل، المصطلحين بيمثلوا النسبة بين الربح الصافي والإيرادات أو المبيعات، هامش الربح بيتعبر عنه كنسبة مئوية، بيمثل الجزء من كل جنية من الإيرادات اللي بيتحول لربح، بيعمل كمؤشر لربحية الشركة وكفاءتها في تحويل المبيعات لربح.