نسبة هامش الربح المضاف – ازاي تزود أرباحك بتحديد السعر الصحيح؟

نسبة هامش الربح المضاف “Markup Percentage” هي نسبة مئوية من الربح مضافة لسعر التكلفة عشان تعرف سعر البيع، وبيتم حسابها كنسبة للربح الإجمالي لتكلفة الوحدة، في كتير من الحالات الشركات اللي بتبيع منتجاتها، في عملية اتخاذ قرار سعر البيع، بتاخد سعر التكلفة وبتستخدم نسبة الـ”Markup” واللي بيكون نسبة صغيرة من سعر التكلفة، وبيستخدم كهامش ربح وبيحددوا بيه سعر البيع.

الـ”Markup” في الأساس هو الفرق بين سعر البيع للمنتج أو الخدمة وسعر تكلفتها، بالطريقة دي الشركة بتحدد الحد الأدنى للمبلغ اللي هتضيفه على سعر التكلفة للمنتج عشان تحدد سعر البيع، اللي هيساعدها تحقق أقصى قدر من الربح.

هامش الربح المضاف هو المؤشر الأساسي لتقييم جدوى شغلك. فلو كنت مش قادر تحقق هامش ربح كويس، فممكن تلاقي صعوبة إنك تفضل في السوق.
بيتر دراكر

أهم النقاط

نسبة هامش الربح المضاف أو الـ”Markup” بتشير للنسبة المئوية المضافة على سعر التكلفة لتحديد سعر البيع، وبتتحسب بناءًا على نسبة الربح الإجمالي لسعر التكلفة للوحدة.
كتير من الشركات بتاخد في الاعتبار سعر التكلفة وبتضيف الـ”Markup” أو نسبة مئوية من سعر التكلفة خلال عملية اتخاذ القرار بسعر بيع منتجاتها.
نسبة الـ”Markup” ممكن تختلف من صناعة لصناعة عشان مش ثابتة أو موحدة، بالعكس بتعتمد على عوامل زي سمعة الشركة وولاء العملاء للعلامة التجارية وتغيرات التكاليف من المنتج اللي الشركة بتقدمه لمنتج بديل.

شرح نسبة هامش الربح المضاف (Markup)

الـ”Markup percentage” هو تكلفة السلعة والسعر اللي البايع هياخده من المستخدم النهائي، ممكن نقول إنها نسبة الربح الإجمالي للمنتج لسعر التكلفة، ده مقياس مفيد جدًا للشركات اللي بتبيع منتجات مادية، بس مش نسبة ثابتة لكل الشركات اللي بتنتج منتجات مشابهة وبتختلف بناءًا على سياسات الشركة وطريقة الإنتاج والمواد الخام وغيرها.

النسبة دي تُعتبر مفيدة جدًا للمنتجات اللي فيها تكاليف جزئية متفرقة عشان بيكون سهل حسابها، وكل ما زادت النسبة كل ما كان أفضل، فالشركة لازم تحاول تحدد نسبة “Markup” العالية وتحاول تحافظ عليها، وده بيتم بطريقتين، الأولى هي خفض تكاليف المنتجات والتانية هي رفع السعر.

الشركة اللي بتنتج منتجات هتتحمل تكاليف أقل من اللي بتشتري المواد الخام من التجار بسبب إضافة نسبة التجار لربحهم، بس مرة تانية الشركات اللي فيها منافسة كتير لازم يكون عندهم أسعار أقل عشان ميخسروش العملاء، فنسبتهم هتبقى أقل، ولازم يكون في تجديد ونمو على طول عشان يحافظوا على مكانتهم في السوق التنافسية.

معادلة نسبة هامش الربح المضاف (Markup)

نسبة هامش الربح المضاف – ازاي تزود أرباحك بتحديد السعر الصحيح؟ — معادلة نسبة هامش الربح المضاف (Markup)

ممكن حساب نسبة الـ”Markup” على إنها إجمالي الربح من حيث النسبة المئوية اللي هتكون من تكلفة الوحدة وممكن تمثيلها باستخدام المعادلة دي:

نسبة هامش الربح = إجمالي الربح / تكلفة الوحدة × 100

الـ”Markup” هو فرق بين سعر البيع وتكلفة الخدمة أو البضاعة، ولما ناخد الفرق ونحسبه كنسبة من التكلفة، هيبقى نسبة هامش الربح.

العدد اللي في البسط في المعادلة هو الربح اللي الشركة عايزه توصله عشان تكسب أكبر قدر من الربح وتبقى على نفس هامش المنافسين، وإلا العميل هيروح للمنافس اللي عنده أسعار أقل، فالخطوة الأولى هي حساب الربح الإجمالي، وده الفرق بين إجمالي الإيرادات أو سعر البيع وتكلفة البضاعة المباعة أو سعر التكلفة للوحدة.

الخطوة التانية هي قسمة الربح أو الربح الإجمالي على تكلفة البضاعة المباعة، وده هيدينا نسبة الـ”Markup” وبكدا من المعادلة والشرح اللي فوق بنعرف ازاي نحسب نسبة هامش الربح المضاف.

أمثلة علي نسبة هامش الربح المضاف

وعشان نوضح النسبة أكتر واستخداماتها وفرنا ليكوا الأمثلة دي.

مثال 1

سعر بيع السيارة هو 200,000 وسعر تكلفة السيارة هو 150,000 وأنت مطلوب منك حساب نسبة هامش الربح المضاف على السيارة ونسبة هامش الربح المضاف اللي بيحاول التاجر تنفيذها على نفس الحاجة.

معانا البيانات دي عشان نحسب هامش الربح المضاف:

ممكن حساب هامش الربح المضاف بالشكل ده:

هامش الربح = 200,000 – 150,000
هامش الربح = 50,000

ممكن حساب نسبة هامش الربح:

نسبة هامش الربح المضاف = 50,000 / 150,000 * 100

مثال 2

“ماكدونالدز” هي واحدة من أشهر العلامات التجارية في العالم اللي بتعمل “همبرجرز” السيد “وايات” اللي بياكل كتير من الهمبرجرز دي عايز يعرف إيه الـ”Markup” اللي بيستخدموه، فقرر يشوف البيانات المالية بتاعتهم، لما شاف قائمة الدخل بتاعتهم للربع اللي انتهى في ديسمبر 2018 لاحظ إنهم عملوا إيرادات بقيمة 5.163 مليار، وبناءًا على كده عملوا ربح إجمالي بقيمة 2.697 مليار، عايزين نحسب الـ”Markup Percentage” اللي ماكدونالدز بتستخدمه عشان يحققوا ربح وتكلفة البضاعة المباعة.

استخدم البيانات التالية لحساب الـ”Markup”:

ممكن حساب تكلفة البضائع المباعة بالشكل ده:

تكلفة البضائع المباعة = 5.163 – 2.697
تكلفة البضائع المباعة = 2.466

ممكن حساب نسبة هامش الربح المضاف:

نسبة هامش الربح = 2.697 / 2.466 * 100

مثال 3

شركة “أنكيت” للصناعات موجودة في الهند وبتشتغل في مجال النسيج، سيمولا والشركة هم المدققين لأسهم شركة “أنكيت” الشركة دي محتاجة قرض عشان توسع نشاطها، فعملت طلب للحصول على السحب على المكشوف مع بنك الدولة، البنك شاف الطلب ومُندهش إن الشركة عندها هامش ربح 78%، فطلب من سيمولا والشركة يفحصوا الأرقام ولو لقوها صح البنك هيمول 80% من المبلغ المطلوب على أساس الشروط والأحكام.

استخدم البيانات التالية لحساب نسبة هامش الربح المضاف:

حساب تكلفة البضائع المباعة:

تكلفة البضائع المباعة = 20,000,000 + 15,000,000 + 30,000,000 + 60,000,000 + 4,000,000
تكلفة البضائع المباعة = 129,000,000

حساب إجمالي الربح:

إجمالي الربح = 229,620,000-129,000,000
إجمالي الربح = 100,620,000

حساب نسبة هامش الربح المضاف:

نسبة هامش الربح المضاف = 100,620,000 / 129,000,000

فوائد نسبة هامش الربح المضاف

مهم نفهم نسبة هامش الربح المضاف عشان ضرورية للشركة، يعني مثلا تحديد استراتيجية التسعير هي واحدة من أهم نقاط التسعير الاستراتيجي.
نسبة هامش الربح للخدمة أو المنتج لازم تكون كافية عشان تغطي كل المصاريف للشركة، وكمان يكون قادر يحقق للشركة ربح.
نسبة هامش الربح المضاف بتختلف من صناعة لصناعة، يعني ممكن ميكونش نفس النسبة ف الكل، ده بيعتمد على إن الشركة تكون عندها شهرة قوية والعملاء تكون مخلصة للعلامة التجارية بتاعتها وتكلفة التحويل للعميل من منتج الشركة للمنتج المستبدل.
القوة السعرية للشركة بتساعد في تحديد نسبة هامش الربح المضاف اللي عايزينه.

عيوب نسبة هامش الربح المضاف

ممكن منحققش التسعير التنافسي، يعني الطريقة ممكن تقترح سعر كويس للمنتج، بس لو السعر ده أعلى من المنافسين، الشركة هتخسر عملاء وهتقلل الأرباح.
العوامل الخارجية زي الأوضاع الاقتصادية وطلب المنتج في السوق وتغيير التكنولوجيا والمنافسة، مش بتتاخد في الاعتبار في الطريقة دي، دي عوامل مهمة جدًا في تحديد سعر المنتج عشان بتأثر على المبيعات بشكل كبير.
ممكن حساب التكلفة متكونش بشكل دقيق، ده هيخدع الشركة والنتيجة النهائية هتبقى الأسعار إما مرتفعة أو منخفضة جدًا مش هيتقبلها السوق.
العملية ممكن تكون معقدة لو الشركة عندها مجموعة متنوعة من المنتجات والخدمات، هتبقى صعبة في الإدارة والحساب، ده هيبقى نتيجته لحسابات غلط.
المفهوم عند العملاء ممكن يختلف، يعني ممكن يكونوا مش قادرين يربطوا نسبة الربح الزائد بتكلفة إنتاج المنتج أو سعره في السوق، وممكن يحسوه غير منطقي.

الفرق بين نسبة هامش الربح (Markup) ونسبة هامش صافي الربح (Margin)

الـ”Markup” بيعتمد على سعر تكلفة المنتج، أما الـ”Margin” بيعتمد على سعر بيع المنتج.
الـ”Markup” بيحسب المبلغ المضاف على سعر التكلفة عشان يكون البيع مربح، والـ”Margin” بيحسب الربح اللي تم تحقيقة من بيع المنتج.
معادلة الـ”Markup” بتاخد في الاعتبار التكلفة في المقام، ومعادلة الـ”Margin” بتاخد في الاعتبار سعر البيع في المقام.
الـ”Margin” بيعتبر أدق وأكتر مصداقية لما تحسب ربحية البيزنس.

هامش الربح المضاف هو مفتاح استدامة الأعمال. فلو كنت عايز تستمر لفترة طويلة، لازم تهتم بتحسينه والمحافظة عليه.
بريان تريسي

ايه هي نسبة الربح المضافة الأولية؟

نسبة الربح الأولية هي النسبة المضافة على سعر تكلفة المنتج لما يبيعه التاجر، دي النسبة اللي بيحسبها التاجر عشان يغطي تكاليفه ويكسب الربح من بيع المنتج، النسبة بتختلف على حسب نوع المنتج واستراتيجية التسعير ومستوى المنافسة.

ايه هي نسبة هامش البيع بالجملة؟

نسبة هامش الجملة هي المبلغ المضاف على سعر تكلفة المنتج من تاجر الجملة قبل ما يبيعه لتاجر التجزئة، الهدف من النسبة دي هو تغطية تكاليف تاجر الجملة وتحقيق ربح من بيع المنتج.

مهم: معادلة هامش الربح الإجمالي – مفتاح لفهم أداء الشركة وقدرتها التنافسية

ايه هو متوسط نسبة الربح المضاف؟

متوسط نسبة الربح المضاف بتختلف حسب الصناعة ونوع المنتج أو الخدمة المباعة، بشكل عام بيتم حساب النسبة المئوية للربح بقسمة الفرق بين سعر البيع وسعر التكلفة على سعر التكلفة وبعدين ضرب النتيجة في 100.