دفع مبلغ مقطوع – Lump-Sum Payment : كل ما تحتاج لمعرفته
![دفع مبلغ مقطوع - Lump-Sum Payment : كل ما تحتاج لمعرفته](https://bashmohasb.com/wp-content/uploads/2024/01/1-2.jpg)
المبلغ المقطوع هو الدفعة الواحدة يعني شخص بيدفع مبلغ كبير من الفلوس في مرة واحدة، بدل ما يدفعهم على دفعات أو بشكل دوري. الدفعة الواحدة دي ليها مميزات وعيوب، والفوايد بتختلف حسب الموقف.
في حالة القرض أو الرهن العقاري، لو دفعت مبلغ كبير مرة واحدة في خلال شوية شهور، ممكن توفر كتير في الفوائد. من ناحية تانية، الشخص اللي بياخد مبلغ كبير دفعة واحدة، هيكون عنده حرية يستثمر الفلوس دي لما الأسعار تكون مناسبة.
النقاط الرئيسية
- “المبلغ المقطوع” يعني تسوية مبلغ كبير دفعة واحدة، مش زي نظام التقسيط اللي بيتدفع شهريًا أو بشكل دوري.
- فيه عدة مميزات لاستلام المبالغ دفعة واحدة. الشخص اللي بيستلم يقدر يستمتع بمبلغ كبير، بينما اللي بيدفع ممكن يخسر. مثلاً، لو دفعت سعر العقد دفعة واحدة في بناء بيت، ده ممكن يمنع زيادة الأسعار غير الضرورية.
- فيه ضريبة دخل إجبارية بنسبة 20% لازم تتحجز على أغلب التوزيعات الخاضعة للضريبة اللي بتتستلم مباشرة من خطة تقاعد الشركة في دفعة واحدة، حتى لو كانوا ناويين يحولوا المبلغ الخاضع للضريبة خلال 60 يوم.
شرح المبلغ المقطوع
المبلغ المقطوع أو الدفعة الواحدة بتوفر مبلغ من الفلوس في معاملة واحدة. المبلغ المقطوع بتبسط عملية الدفع. بتدي الشخص اللي بيستلم حرية يخطط وياخد الإجراءات اللازمة عشان يحقق أهدافه. عدد كبير من الدفعات ليه مميزاته في مجالات مختلفة. مثلاً، المبلغ المقطوع في حالة شراء بيت ممكن توفر مبلغ كبير في تكلفة نمو المشاريع. كمان ممكن تقلل من ارتفاع أسعار المواد اللي بتشتريها للبناء. وكمان، دفع الرهن العقاري بأسرع وقت ممكن في تسوية واحدة بيوفر فلوس عن طريق الفوائد. ده لأن المبلغ كله بيتدفع مقدمًا؛ الدفعة الواحدة عادة بتكون أرخص من الدفع على دفعات.
لكن، استلام مبالغ كبيرة دفعة واحدة له عيوب كمان. مثلاً، المستثمرين اللي بيستثمروا مبالغ كبيرة في أصول متقلبة جدًا ممكن يخسروا توفيراتهم. في نفس الوقت، المستثمرين اللي بيستثمروا شهريًا في خطط الاستثمار المنتظمة (SIPs) ممكن يحموا نفسهم من تقلبات السوق. وكمان، المتقاعد اللي بيستلم معاشه دفعة واحدة ممكن يصرفه بسرعة وما يبقاش عنده فلوس كتير. دفع الضريبة دفعة واحدة دي سيناريو تاني لما دفع مبلغ كبير من الفلوس ممكن يكون له تأثير سلبي. من ناحية تانية، دفع الضرائب بانتظام من غير تأخير ممكن يوفر على الفرد من حرق جيبه.
مثال
داني استثمر 50000 دولار في سوق الأسهم على المدى الطويل. المبلغ ده هيفضل موجود لمدة 15 سنة بفائدة 11%.
مهم نقول إن الاستثمارات بتشتغل بتأثير التراكم. يعني سواء العائدات كانت دفعة واحدة أو لأ، المبلغ المستثمر بيجمع فائدة أعلى لما بيفضل لمدد طويلة (تأثير التراكم). هنا المبلغ المستثمر هو 50000 دولار بنسبة 11% لمدة 15 سنة، اللي ممكن يدي عائد تقديري 18, 92,295 دولار والقيمة الكلية للاستثمار اللي داني هياخده في نهاية الاستثمار هتكون 23, 92,295 دولار. لو كان اختار يدفع شهريًا 239.2495 دولار، كان هيكون معاه مبالغ أقل من الفلوس. مثلاً، لو العائدات كانت بتتدفع شهريًا، النسبة كانت هتكون 199357 دولار كل شهر لمدة سنة (لو اختار كده). ده عملية بسيطة وسهلة في الحساب. بس فيه كمان حاسبة دفعة واحدة على الإنترنت اللي ممكن الناس تستخدمها عشان تلاقي الإجابات.
المبلغ المقطوع بيتحسب إزاي في الضرائب؟
الشخص اللي اتولد بعد 2 يناير 1936، ممكن يختار طرق للضرائب على التوزيع لو استلم دفعة واحدة من خطة تقاعد مؤهلة أو سندات.
المبلغ المقطوع هنا يعني توزيع أو دفع في سنة ضريبية واحدة لكل رصيد خطة المشارك من كل خطط الشركة المؤهلة من نوع واحد. ممكن تكون خطة معاش أو تقاسم أرباح أو خطة مكافأة في الأسهم. وكمان، ده مبلغ اللي بيتدفع في الظروف دي:
- وفاة صاحب الخطة
- لما صاحب الخطة يوصل لسن 59.5
- لو كان صاحب الخطة موظف وساب الخدمة
- شخص يعمل لنفسه بعد ما صاحب الخطة يصبح معاق كليًا ونهائيًا
الضرائب بتختلف من مكان لمكان مع النسب، وتحت فيه شوية نقاط لنفس الحكاية.
أغلب التوزيعات الخاضعة للضريبة اللي بتتستلم مباشرة من خطة تقاعد الشركة دفعة واحدة بتكون خاضعة لحجز ضريبة دخل إجباري بنسبة 20%. حتى لو كانوا متوقعين يحولوا المبلغ الخاضع للضريبة خلال 60 يوم،
حالة تانية لازم ناخد بالنا منها هي القيمة الصافية المتزايدة (غير المحققة). مثلاً، لو كان المبلغ المقطوع بيشمل أوراق مالية من الشركة، والدافع قدم تقرير عن مبلغ للقيمة الصافية المتزايدة غير المحققة في أوراق مالية الشركة (زي التوزيعات من المعاشات، السندات، خطط التقاعد أو التقاسم الربحي، IRAs، عقود التأمين، واستثمارات تانية). في الحالة دي، القيمة الصافية المتزايدة عمومًا مش بتكون خاضعة للضريبة لحد ما الأفراد يبيعوا الأوراق المالية. بس، الأفراد ممكن يختاروا يضموا القيمة الصافية المتزايدة في دخلهم في سنة توزيع الحصة.
ايه الأحسن، المبلغ المقطوع ولا SIP؟
المبتدئين اللي لسه متعودوش على صعود وهبوط السوق ممكن يختاروا SIP. الدفعات الدورية ممكن تقلل من خطر تقلبات السوق. من ناحية تانية، المستثمر المتمرس ممكن يستثمر مبالغ كبيرة عشان يستفيد من انخفاض أسعار الأسهم.
ازاي تحسب المبلغ المقطوع في معاش التقاعد؟
دخل المعاش بيتحسب على أساس عوامل زي السن، الوفيات، وأقل نسب فائدة للقيمة الحالية لمصلحة الضرائب الداخلية عشان تحدد القيمة الحالية لدخل المعاش. نسب فائدة أعلى ممكن تعني مبلغ أقل. ممكن تستخدم حاسبة المبلغ المقطوع عشان توصل للقيمة.
هل المبلغ المقطوع لمعاش التقاعد خاضعة للضريبة؟
نتكلم عن الـ “Net Unrealized Appreciation” (NUA)، وده عادة ما بيتعرضش لضرائب الدفع الكامل لحد ما الأفراد يبيعوا الأوراق المالية. لو التوزيع شمل أوراق مالية لصاحب الشغل وأبلغ الدافع عن مبلغ NUA في الأوراق المالية لصاحب العمل في النموذج، اللي بينص عن المعاشات التقاعدية.